富民县2020年地方财政预算调整方案(草案)

2020年我县财政预算遵照《预算法》，严格执行县人大常委会批准的预算，认真贯彻落实国家减税降费政策，不断调整和优化支出结构，增收节支，预算执行中因收支发生部分变动，出现需要对财政预算进行调整的事项，现将财政预算调整方案（草案）报告如下：

一、预算调整情况

（一）一般公共预算

1.收入调整建议

（1）一般公共预算收入59776万元，无调整，与年初预算数59776万元持平，较上年实际完成数58035万元增1741万元，增长3%。

（2）转移性收入及其他调整情况

返还性收入5693万元，未作调整，与年初预算数一致；

一般性转移支付收入69088万元，较年初预算数39453万元增29635万元（上级下达共同财政事权具有专项用途的补助收入增25246万元，财力性补助收入增4389万元）；

专项转移支付收入在第三部分支出预计中反映；

上年结余收入4543万元（上年结转专项支出），未作调整，与年初预算一致；

动用预算稳定调节基金60万元，较年初预算数增60万元（动用预算稳定调节基金安排审计整改事项人防经费60万元）；

调入资金7100万元，较年初预算数10500万元减3400万元（增加一项：其他资金调入1350万元；调减一项：基金预算调入4950万元，较年初预算数9700减3400万元；不变一项：国有资本经营预算调入800万元不变）。

（3）调整后的财力情况

县级财力预算调整后情况是：可用财力146260万元，较年初预算数119965万元（扣除预计专项转移支付补助23000万元）增26295万元，增长21.9%。

可用财力调增两项增加26295万元，减少一项3400万元。增加两项是：一般性转移支付收入增加29635万元，动用预算稳定调节基金增加60万元；减少一项是：减少调入资金3400万元。

2.支出调整建议                      

（1）县本级支出情况。在2020年度预算执行中，为履行政府事权及支出责任，存在超预算追加和调剂年初预算部分支出事项。截止11月2日，县级一般公共预算支出125511万元（其中：年初预算数本级财力安排的支出100205万元，上级下达共同财政事权具有专项用途的一般转移性收入安排的支出25246万元，超预算追加的支出60万元，）较年初预算数100205万元增25306万元。

（2）上解支出情况。上解支出20749万元，较年初预算数19760万元增989万元。

（3）调整后的支出情况。本级一般公共预算支出125511万元，上解支出20749万元。支出合计146260万元。

3. 收支平衡情况

按本级收入和目前明确的上级补助收入测算，调整后的情况是：一般公共预算收入59776万元、转移性收入74781万元、上年结余收入4543万元，动用预算稳定调节基金60万元，调入资金7100万元（国有资本经营预算调入800万元，基金预算调入4950万元，其他资金调入1350万元），收入合计146260万元；一般公共预算支出125511万元，上解支出20749万元，支出合计146260万元，收支相抵，预计当年收支平衡。（平衡情况没有含专项转移支付补助，年初预算数中同口径扣除预计专项转移支付补助23000万元）

4.超预算追加事项说明

2020年年初部门预算编制，以“保工资、保运转、保民生”为重点，可用财力基本满足人员工资发放、必保民生支出和部门部分运转经费。截止11月2日，超预算追加的支出60万元（动用预算稳定调节基金安排富民县城区防空警报系统规划建设项目经费60万元）。

5.调入资金使用情况

预算调整中，调入资金7100万元（政府性基金预算调入资金4950万元，国有资本经营预算调入800万元，其他资金调入1350万元），已在年初预算中编制中统筹用于安排民生支出。

6.预算稳定调节基金使用情况

动用预算稳定调节基金60万元，用于安排富民县城区防空警报系统规划建设项目经费。

（二）政府性基金预算

1.收入调整建议

本级政府性基金预算收入调整为69458万元，较年初预算数80245万元减10787万元，减少13.4%。其中：

（1）国有土地使用权出让收入调整为69015万元，较年初预算数79945万元减10930万元，减少13.7%。

（2）城市基础设施配套费收入400万元，较年初预算数300万元增100万元，增加33.3%。

（3）彩票公益金收入43万元，较年初预算数增43万元，增加100%。

上年结余收入1686万元，未作调整，与年初预算数一致。

政府性基金预算县级可用财力调整为71144万元（国有土地使用权出让收入69015万元，城市基础设施配套费收入400万元，彩票公益金收入43万元，上年结余收入1686万元）。

2.支出调整建议

（1）本级基金预算支出48420万元，较年初预算数62207万元减13787万元，减少22.2%，其中：

①本级国有土地使用权出让收入安排的支出调整为46768万元，较年初预算数60745万元减13977万元，减少23%.

②城市基础设施配套费安排的支出400万元，较年初预算数300万元增100万元；

③彩票公益金结余资金安排的支出90万元，较年初预算增加90万元；

④上年结余安排支出1162万元。

（2）调出资金4950万元；

（3）上解市级历年土地计提6400万元；

支出安排合计59770万元。

3.收支平衡情况

通过调整，本级政府性基金预算收入69458万元，上年结余收入1686万元，收入合计71144万元；本级政府性基金预算支出48420万元，调出资金4950万元，上解支出6400万元，支出合计59770万元，收支相抵，预计年终结余11374万元。

4.动用结余资金情况

动用结余资金安排彩票公益金支出90万元。

（三）国有资本经营预算

国有资本经营预算收入800万元，较年初预算数保持不变，调入一般公共预算统筹安排支出。

二、其他事项说明

（一）社会保险基金说明

社会保险基金预算中，除机关事业单位养老保险县级统筹自求平衡外，其他基金收支由省、市级统筹，本次调整预算不做调整。

（二）抗疫特别国债资金情况

收到抗疫特别国债直达资金2500万元，已全额拨付至项目主管单位。按照抗疫特别国债直达资金管理要求，收支列入政府性基金预算专项转移支付补助管理。

（三）新增地方政府专项债券使用情况

2020年市级下达我县新增地方政府专项债券131400万元，已全额拨付到项目主管单位。

（四）专项转移支付补助资金情况

截止11月2日上级下达专项转移支付补助资金18327万元，其中：一般公共预算16070万元，政府性基金预算2257万元，已按上级文件精神专款专用。

（五）消化往来款情况

在年度预算执行中，部分民生支出事项（例如村（居）委会人员生活补助年初预算县级财政已足额安排）如上级财政给以适当补助，县级财政资金形成结余的，请批准财政部门将部分县级结余资金调剂用于消化历年往来款，消化资金控制在600万元以内；在土地成本支出中用于消化土储中心土地成本暂付款2000万元，以确保财政往来款之间不增硬压缩。

本次调整预算是针对目前明确的财力，在确保收支平衡前提下进行的调整，财政局将持续加大与上级财政部门争取资金力度，年度执行中，如果上级对我县的转移支付补助增加，或者土地出让收入增加，县级可用财力增加，请求批准同意将增加的财力用于民生必保支出以及适当调整调入资金规模。

三、年度收支预计情况

本次预算调整第一部分没有包含上级下达的专项转移支付补助资金，将专项转移支付补助、专项债券资金、抗疫特别国债资金等汇总后预计年度收支情况如下：

（一）一般公共预算

一般公共预算收入59776万元、转移性收入74781万元、上年结余收入4543万元，动用预算稳定调节基金60万元，调入资金7100万元（国有资本经营预算调入800万元，基金预算调入4950万元，其他资金调入1350万元），预计专项转移支付补助收入19570万元，预计年度收入合计165830万元；一般公共预算支出预计145081万元（本级一般公共预算支出125511万元，加预计专项转移支付补助支出19570万元），上解支出20749万元，支出合计165830万元，收支相抵，预计当年收支平衡。

（二）政府性基金预算

本级政府性基金预算收入69458万元，上年结余收入1686万元，抗疫特别国债专项转移支付收入2500万元，预计专项转移支付收入3257万元，新增地方政府债券收入131400万元，预计年度收入合计208301万元；本级政府性基金预算支出185577万元（本级基金预算支出48420万元，加预计专项转移支付补助3257万元，加抗疫特别国债2500万元，加新增地方政府债券支出131400万元全部支出），调出资金4950万元，上解支出6400万元，支出合计196927万元，收支相抵，预计年终结余11374万元。

四、下一步工作措施

一是贯彻落实国家减税降费政策。 抓好各项政策措施的落实，坚决把减税降费政策落到实处，同时紧盯全年收入目标，强化责任落实，强化部门主体责任，建立财政收入考核长效机制，将收入考核与年度综合目标管理绩效考核相衔接，形成人人抓收入、层层抓落实、上下联动尽确实加大收入组织力度。

二是加大土地出让收入执行力度。积极采取各项切实可行措施，提前谋划，加大土地出让收入力度，尽快形成财力和资金支撑，缓解国库资金调度，同时形成公共财政的有效财力补充。

三是防范化解财政风险。全县“一盘棋”，牢固树立过“紧日子”的思想，统筹保障好重点支出，全力支持打赢疫情防控战争，用好积极财政政策的有效空间，紧扣全面建成小康社会目标任务，统筹推进疫情防控和经济社会发展工作，以“六保”促“六稳”，加大保基本民生、保工资、保运转力度，将 “三保”作为今年财政工作的硬任务，兜牢基层“三保”底线，防范化解我县“三保”风险。

四是确保财政预算收支平衡。2020年，面对新冠肺炎疫情严峻形式和国家宏观减税降费政策、结构性减税等政策影响，财政部门正确看待疫情冲击使当前经济发展出现的短期波动，做好促进经济发展各项工作，支持企业复工复产，巩固疫情防控成果，加大“六稳”“六保”力度，全县一盘棋，树立过“紧日子”的思想和“节支也是增收”的理念，强化预算约束力，严格控制人员经费、公用经费等一般性支出，努力降低行政运行成本，把有效保障和改善民生作为财力保障的关键点，坚决守住“保工资，保运转、保基本民生”风险底线，量力而为，以收定支，确保收支平衡。

附件：富民县2020年地方财政预算调整表